1. Conocimiento del negocio
No se puede desarrollar una planificación financiera sin un conocimiento del negocio que se quiere planificar. Cercanía y conocimiento son ejes básicos fundamentales.
2. Procedimientos eficaces y eficientes:
Procurar una forma de hacer las cosas que sea eficaz (que logre los propósitos) y que sea eficiente (con un esfuerzo y consumo de recursos razonable) es necesario.
3. Una contabilidad que refleje la imagen fiel:
La contabilidad como sistema de informacion (completada con informacion no contable) es un pilar básico de informacion, y su calidad estará en función de los procedimientos anteriormente mencionados.
3. Cuadro de Mando:
La información contable y de gestión se agrupará por su importancia y oportunidad en un cuadro de mando con ratios, indicadores etc., herramientas comunes y otras especificas de la empresa para general informacion necesaria y facilitar la toma de decisiones.
4. Presupuesto:
Todo esto se enfoca al futuro a través de los presupuestos, que recogen aspectos de gestión, estratégicos y financieros.
5. Flexibilidad y solvencia:
Son características deseables en todo plan financiero, que si no son accesibles en el corto plazo deberían de serlo en el medio y largo.